Tuy đã quá hạn phải công bố báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng tháng 6 được soát xét hơn một tuần, nhưng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cho biết, vẫn còn 6 công ty chứng khoán chưa công bố thông tin theo quy định. Các công ty chứng khoán này sắp đối mặt với quyết định xử phạt của Ủy ban chứng khoán.
Theo quy định của Thông tư 52/2012/TT-BTC về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán, ngày 15/8 vừa qua là hạn chót các công ty chứng khoán phải công bố báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng tháng 6 được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận. Tuy nhiên, Ủy ban chứng khoán cho biết, đến nay còn 6/105 công ty chứng khoán chưa nộp báo cáo về nội dung này là: Công ty chứng khoán Hà Nội, Công ty chứng khoán Golden Bridge, Công ty chứng khoán Ngân hàng Sài Gòn-Thương Tín (SBS), Công ty chứng khoán SME, Công ty chứng khoán Tràng An và công ty chứng khoán Trường Sơn. Ngoại trừ công ty chứng khoán Tràng An, thì 5 công ty chứng khoán còn lại chưa báo cáo khoản mục vốn chủ sở hữu và báo cáo tài chính bán niên năm 2012 đã được soát xét lên Ủy ban chứng khoán.
SBS vừa công bố kết quả kiểm toán soát xét đặc biệt tình hình tài chính đến 30/6/2012, do Ernst & Young thực hiện. Theo đó, SBS có tổng tài sản 1.480 tỷ đồng, tổng nợ phải trả 1.736 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu âm 256 tỷ đồng. SBS có tổng lỗ lũy kế đến 30/6 là 1.772 tỷ đồng, phát sinh chủ yếu do việc trích lập dự phòng bổ sung cho danh mục đầu tư và khoản phải thu trong các năm 2010 và 2011. Với bức tranh tài chính “bi đát” như vậy, trong bản công bố thông tin của mình, SBS tự nhận: “đã thuộc diện bị kiểm soát đặc biệt...”.
Trong số 6 công ty chứng khoán vi phạm quy định về thời hạn công bố báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng tháng 6, thì công ty chứng khoán Hà Nội và công ty chứng khoán Trường Sơn đang trong diện kiểm soát đặc biệt. Tìm hiểu tại hai công ty chứng khoán này mới đây cho thấy, cả hai đã rút vào hoạt động cầm chừng. Các công ty chứng khoán này chỉ còn lại vài nhân viên, với công việc chủ yếu là chuyển nốt số tài khoản của khách hàng sang công ty chứng khoán khác. Các nghiệp vụ kinh doanh gần như trong trạng thái “đóng băng”. Tình trạng này diễn ra tương tự tại công ty chứng khoán SME, sau khi Cơ quan điều tra Bộ Công an mới đây đã bắt tạm giam Chủ tịch Hội đồng quản trị Phan Huy Chí và Phó chủ tịch Hội đồng quản trị Phạm Minh Tuấn để điều tra về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản.
Liệu có phải do “sức khỏe” tài chính xấu, nên 6 công ty chứng khoán nêu trên đành chọn giải pháp phạt để được tồn tại, vì hiện không có biện pháp nào xử lý mang tính cưỡng chế buộc công ty chứng khoán phải công bố báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng? Lãnh đạo Ủy ban chứng khoán nhận định, sức khỏe tài chính của các công ty chứng khoán này có vấn đề. Điều này phần nào được thể hiện qua việc công ty chứng khoán Hà Nội và công ty chứng khoán Trường Sơn đang nằm trong diện kiểm soát đặc biệt, công ty chứng khoán SME vừa bị rút nghiệp vụ môi giới…
Về việc 6 công ty chứng khoán vi phạm nghĩa vụ công bố báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng quy định tại khoản 3, Điều 18 Thông tư 52/2012, lãnh đạo Ủy ban chứng khoán cho biết, các đơn vị chức năng của Ủy ban đang hoàn tất hồ sơ để đưa ra quyết định xử phạt.
Với hành vi vi phạm trên, theo quy định tại Nghị định 85/2010/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán, 6 công ty chứng khoán có thể đối mặt với án phạt cao nhất lên đến 100 triệu đồng/công ty. Cụ thể, điểm a, khoản 3, Điều 33 Nghị định 85 quy định: phạt từ 50 - 70 triệu đồng đối với công ty chứng khoán không thực hiện công bố thông tin theo quy định hoặc theo yêu cầu; công bố thông tin không kịp thời, đầy đủ nội dung theo quy định. Ngoài ra, theo quy định tại điểm a, khoản 2, Điều 34, Nghị định 85, các công ty chứng khoán còn có thể bị phạt tiền từ 10-30 triệu đồng do báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng không đúng thời hạn theo quy định.
Theo thông tin mà Ủy ban chứng khoán vừa công bố, trong số 99 công ty chứng khoán đã công bố báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng, có 36 công ty áp dụng theo chuẩn mực 800/910, 13 công ty áp dụng theo chuẩn mực 920 và 50 công ty chứng khoán không ghi rõ áp dụng theo chuẩn mực kiểm toán nào. Điều này có khiến tỷ lệ vốn khả dụng của các công ty chứng khoán chưa được soát xét theo chuẩn mực 910 như khuyến nghị của Ủy ban chứng khoán phản ánh sai lệch “sức khỏe” tài chính của các đơn vị này? Lãnh đạo Ủy ban chứng khoán cho biết, chưa đủ cơ sở kết luận có sai lệch hay không. Tuy nhiên, để đảm bảo công bằng, thống nhất trong áp dụng các quy định của pháp luật, Ủy ban chứng khoán đang yêu cầu tất cả các công ty chứng khoán kiểm toán soát xét tỷ lệ vốn khả dụng theo chuẩn mực 910 như hướng dẫn tại Công văn 2737/Ủy ban chứng khoán-QLQ ngày 2/8/2012 về soát xét báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng.
(Đầu tư chứng khoán)